Es gibt eine Regel im deutschen Steuerrecht, die viele beim Bitcoin-Kauf nicht auf dem Schirm haben, obwohl sie über mehrere Tausend Euro entscheiden kann: Wer seine Bitcoin länger als ein Jahr hält und dann verkauft, zahlt auf den Gewinn keine Steuer. Null. Wer vorher verkauft, zahlt unter Umständen den vollen persönlichen Einkommensteuersatz.
Das ist kein Schlupfloch und kein Trick. Es steht so im Gesetz, in Paragraf 23 des Einkommensteuergesetzes, und gilt für Bitcoin genauso wie für andere private Wirtschaftsgüter. Trotzdem stolpern viele hinein oder verschenken Geld, weil sie ein paar Wochen zu früh verkaufen. Dieser Artikel erklärt die Regel, die zwei wichtigsten Zahlen drumherum, und wie du den Überblick behältst.
Vorweg: Ich bin kein Steuerberater, und das hier ist keine Steuerberatung. Es ist eine Erklärung der Grundprinzipien. Für deinen konkreten Fall gilt, was dein Finanzamt oder dein Steuerberater sagt.
Die Grundregel: ein Jahr halten, steuerfrei verkaufen
Bitcoin gilt steuerlich als privates Wirtschaftsgut, nicht als Kapitalanlage wie eine Aktie. Das hat eine angenehme Folge. Für private Wirtschaftsgüter gibt es die sogenannte Spekulationsfrist von einem Jahr.
Konkret heißt das: Du kaufst heute Bitcoin. Wenn du ihn länger als ein Jahr behältst und dann verkaufst, ist der gesamte Gewinn steuerfrei, egal wie hoch er ist. Verkaufst du dagegen innerhalb des ersten Jahres, ist der Gewinn ein steuerpflichtiges privates Veräußerungsgeschäft.
Das Jahr zählt ab dem Tag des Kaufs. Wer am 10. März kauft, dessen Position wird am 11. März des Folgejahres steuerfrei.
Die zwei Zahlen, die fast niemand kennt
Hier liegt das eigentliche Missverständnis. Viele übertragen das, was sie von Aktien kennen, einfach auf Bitcoin. Das geht in zwei Punkten schief.
Erstens, der Steuersatz. Bei Aktien zahlst du auf Gewinne pauschal rund 25 Prozent Abgeltungssteuer. Bei Bitcoin innerhalb des ersten Jahres gilt das nicht. Der Gewinn wird deinem normalen Einkommen zugerechnet und mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Wer ohnehin gut verdient, landet damit schnell bei 40 Prozent und mehr. Das macht die Ein-Jahres-Regel umso wertvoller.
Zweitens, die Freigrenze. Pro Jahr bleiben Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bis 1.000 Euro steuerfrei, auch wenn du innerhalb des Jahres verkaufst. Wichtig ist das Wort Freigrenze, nicht Freibetrag. Liegst du mit deinem gesamten Gewinn auch nur einen Euro darüber, wird der komplette Betrag steuerpflichtig, nicht nur der Teil oberhalb der 1.000 Euro. Diese Grenze gilt außerdem für alle privaten Veräußerungsgeschäfte des Jahres zusammen, nicht nur für Bitcoin.
FIFO: welche Coins verkaufst du eigentlich?
Jetzt wird es praktisch. Angenommen, du hast über Monate immer wieder kleine Beträge gekauft, mal im Januar, mal im Juni, mal im Dezember. Jetzt willst du einen Teil verkaufen. Welche dieser Käufe gelten als verkauft?
Das deutsche Steuerrecht nutzt hier das FIFO-Prinzip, First In, First Out. Die ältesten Coins gelten als zuerst verkauft. Das ist gut für dich, denn die ältesten Coins haben die Haltefrist am ehesten überschritten und sind damit am ehesten steuerfrei.
Eine Feinheit, die das Finanzamt im BMF-Schreiben vom 10. Mai 2022 festgehalten hat: FIFO wird walletbezogen angewendet, also pro Wallet getrennt. Wer denselben Bestand über mehrere Wallets oder Plattformen verteilt, rechnet jede davon für sich, nicht alles in einen Topf. Die Käufe, die du auf einer Plattform tätigst, bilden dort eine eigene Reihenfolge.
Ein Beispiel. Du hast im Januar 2025 für 1.000 Euro gekauft und im November 2025 noch einmal für 1.000 Euro. Im Februar 2026 willst du verkaufen. Nach FIFO werden die Januar-Coins als verkauft betrachtet, und die sind im Februar 2026 bereits über ein Jahr alt, also steuerfrei. Die November-Coins liegen weiter und werden erst im November 2026 steuerfrei. Verkaufst du mehr, als die Januar-Tranche hergibt, fällt der Rest auf die jüngeren, noch steuerpflichtigen Coins.
Genau diese Zuordnung ist der Grund, warum es sich lohnt, den Überblick zu behalten. Ein paar Tage Geduld können den Unterschied zwischen vollem Steuersatz und steuerfrei ausmachen.
Wie Fiatbitcoin das sichtbar macht
Diese Rechnung im Kopf zu führen ist mühsam, vor allem wenn du regelmäßig kaufst. Genau dafür gibt es in Fiatbitcoin den Steuerstatus.
Die App sortiert alle deine Käufe nach FIFO und teilt sie in zwei Gruppen. Steuerfreie Positionen sind die, die du länger als ein Jahr hältst. Die kannst du jederzeit ohne Steuer auf den Gewinn verkaufen. Steuerpflichtige Positionen sind die jüngeren, und zu jeder siehst du, wie viele Tage es noch bis zur Steuerfreiheit sind.
Dazu kommt das nächste steuerfreie Datum: der nächste Tag, an dem eine deiner Positionen die Ein-Jahres-Frist überschreitet. Wenn dir jemand sagt, in elf Tagen werden 0,05 BTC steuerfrei, dann ist die Entscheidung, ob du jetzt oder in elf Tagen verkaufst, plötzlich einfach.
Das wird ab 2026 noch wichtiger. Mit der EU-Regelung DAC8 melden Krypto-Dienstleister Transaktionen europaweit an die Finanzbehörden. Eine saubere Dokumentation der eigenen Käufe und Haltefristen ist damit keine Kür mehr. Sie ist die Grundlage, um im Zweifel belegen zu können, dass ein Verkauf nach einem Jahr tatsächlich steuerfrei war.
Was du dir merken solltest
Drei Dinge reichen für den Anfang. Die Haltefrist von einem Jahr macht Gewinne komplett steuerfrei. Innerhalb des Jahres zählt dein persönlicher Steuersatz, nicht die 25 Prozent von der Aktie, und es gibt eine Freigrenze von 1.000 Euro pro Jahr für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen. Welche Coins beim Verkauf zählen, entscheidet FIFO, also älteste zuerst.
Das Schöne daran ist, dass die wertvollste Steueroptimierung beim Bitcoin nichts mit komplizierten Konstruktionen zu tun hat. Sie heißt schlicht: warten. Und je länger deine ältesten Coins liegen, desto mehr von deinem Bestand ist ohnehin schon steuerfrei.
Wie haltet ihr es mit der Haltefrist, plant ihr eure Verkäufe bewusst danach, oder verkauft ihr, wenn der Bedarf da ist? Schreibt es in die Kommentare.
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